自考00086《风险管理》第三章节风险识别复习资料
第三章 风险识别
1、风险识别的概念？
答：风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。包括：感知风险，即了解客观存在的各种风险；分析风险，即分析引起风险事故的各种因素。
2、风险识别的目的？
答：（1）了解客观风险因素和致损因素；
（2）便于进行风险管理的第二阶段——风险衡量——根据概率转化成价值；
（3）便于衡量风险损失的大小——直接损失，间接损失；
（4）便于确定风险管理的实施方案（控制型、财务型）；
（5）根据不同时期的特点和状况选择最优方案。
3、风险识别的特点？
答：连续性：考虑风险在各时期的量变和质变；
系统性：不能单独考虑局部的风险因素，而是全方位的考虑（整体化）；
制度性：企业按科学管理模式进行风险管理。
4、风险识别的内容？（多选）
答：需要考虑哪些风险？导致损失的风险事故有哪些？引起风险事故的主要原因和条件是什么？风险事故所致后果如何？识别风险的方法有哪些？如何增强识别风险的能力？
5、风险识别的方法？
答：（1）感知风险：①.组织图分析法；②.财务报表分析；③.流程图分析；④.标准调查表法；⑤.投入产出分析。
（2）分析风险：①.清单法；②.威胁分析法；③.事故树分析法；④.风险因素分析法。
6、组织图分析法？（简答）
组织图分析适用于种类企业的风险识别，是企业感知风险的最一般、而又必要的方法之一。它的一个重要特点是能够提示企业关键人物对企业经营的影响。
通过组织图分析能反映以下事实：
（1）企业活动的性质和规模；
（2）企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖程度；
（3）企业内部可以分成的独立核算单位；
（4）企业关键人物；
（5）企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点。
7、财务报表分析法？（简答）
适用于任何一个单位团体，侧重于传统的会计报表分析。通过“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”分析。
⑴.资产负债表显示一个企业的资产、负债和净值，在识别风险过程中，风险管理人员需要考虑：①.由于意外损失可能导致价值减少的资产；②.可能由于事故而啬或产生的负债及事故发生后仍存在的负债；③.资产价值的减少或负债的增加，减少了企业的净值。
局限性：负债栏只显示现存的负债情况，并不是将来的负债，对于估计由于将来的错误行为导致企业的负债，负债栏仅提供了有限的帮助。
⑵.损益表有助于分析影响净收入的各种因素。对每一种收入和支出都应作出分析以决定是否某一种意外损失会对它们产生负面影响。
⑶.财务状况变动表通过提示净流动资本的变化，反映出在报告期内企业资金是怎样变动的，企业资源和资金使用的变化会反映企业潜在的重要风险。
局限性：负债栏只显示现存的负债情况，并不是将来的负债，对于估计由于将来的错误行为导致企业的负债，负债栏仅提供了有限的帮助。
8、流程图分析法？（选择）
答：（1）适用：侧重于工业企业和商业企业的业务循环程序。
（2）特点：专业性强，流程图设计水平较高；广泛的被企业彩分析各类风险。
（3）流程图分析存在明显的局限性，由于这个原因，流程图分析应该和风险识别的其他方法一起使用。因此，流程图像财务报表一样，只能识别风险是否存在，而不能提示损失概率和损失程度。
9、标准调查表法？（简答）
答：侧重于保险项目的分析，其专业性强，是一种根据专家意见设计的调查表。包括：保险调查法、保单对照法、资产—损失分析法。
保险调查法适用于中小规模且风险管理政策并不太完备的企业。主要针对可保风险，也涉及不可保风险。
利用标准调查表来发现风险的方法其优点是：（1）由于标准调查表是由保险和风险管理专家们所提供，故可获得职业分析家们的专家意见。（2）利用此法可免费或支付少量费用即可获得专家们的服务。（3）可以让没有任何风险管理知识的人员来回答，方便实用。
缺点则有：（1）标准调查表的制成是按一般企业设计而并非为特定的企业设计，故企业在运用此表时可能会发现该表忽略了很多不可保的风险和未包括在内的风险。（2）由于填表人员绝大多数并不知道表中总是是怎样提出来的，使得他们仅仅做完表中的问题，而不能激发填写者的思维，获得更多的信息。
保单对照法适用于保险公司内部使用，主要针对可保风险。是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合，它与保险调查法不同的是使用者必须具有丰富的风险管理知识的专业风险管理人员。
资产—损失分析法适用于任何企业的资产价值损失分析。这种分析表是从企业整体出发来分析企业的所有风险，包括可保风险和不可保风险，结合其他标准调查表，将有助于风险管理人员发现企业所面临的所有风险。
10、投入产出分析法？
主要应用于各部门的资金投放和部门间的协调分析，较其他方法而言，最能体现成本效益原则。包括：各部门（各环节）对企业产品总价值的贡献；各环节价值的高低代表在企业经营过程中的重要性——潜在风险；各部门输入（输出）环节的整体配合。
11、风险清单法（最基础的方法）：将企业的各项风险因素逐一列示体现，并将这些风险与企业经营活动联系起来考察，以便发现各种潜在的风险因素，包括可保的和不可保的。
威胁分析（名词）：是通过编制对企业经营活动构成威胁的事故一览表，来分析造成企业生产中断的各种原因，以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种分析方法。
事故分析：是对可能引起损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法。（定性分析）
事故树分析：事故分析还可以用逻辑树的方法来识别出各种促成致损事故的风险因素，计算事故发生的概率。我们将利用逻辑树进行事故分析的方法称为事故树分析，它是定性与定量相结合的一种有效方法。因此事故树分析不仅能识别出各种潜在的风险因素（可保风险和不可保风险），而且还有助于风险衡量。（定量分析）
风险因素预先分析：指在某一项活动开始之前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果一种方法。包括：发生损失的程度；调查风险的来源；划分风险的等级；风险致损采取的措施。
