2023年湖南自考00458《中小学教育管理》第九章学校资金管理
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(一)学校预算内资金管理
行政费、事业费收入，除按国家规定纳入财政预算管理外，均作为学校预算内资金管理，实行财政专户存储和计划管理。各学校按隶属关系到同级财政部门办理专户存储手续。
1、凡属行政性、事业性收费，除国家规定使用的专业票据外，均使用行政费、事业性统一收费票据，或使用财政局批准的专用收费票据。
2、各学校在购领收费票据时，必须将已使用过的票据收费金额统计上报同级财政部门，并按时报送资金平衡月报表和票据使用情况季报表。
3、各级财政部门根据各单位统计上报的收费金额，结合资金平衡月报表和票据使用情况季报表，核定其存入财政专户存储的金额，各学校在办完专户存储手续后，方可购得新的收费票据。
4、各学校的行政费、事业性收费，凡不按规定办理专户存储或弄虚作假、隐瞒不报、转移资金的，同级财政部门将停止其购新的收费票据，并按违反财政纪律处理。
5、财政部门必须接受同级财政部门的监督和检查，并接受审计部门的审计。
6、各学校在财政专户存储的资金，按规定用途支配。支用时，向同级财政部门编制用款计划，经审查批准后给予支付。
(二)学校预算外资金管理
1、学校预算外资金构成
(1)按国家或地方行政部门规定的收费部分：如学杂费、住宿费等。
(2)按规定为学生代办的收费部分：如书费、作业本费等。(3)学校创收部分
(4)国内有关单位与个人、国外友好团体与个人的捐款。(5)有偿服务的收入。如教学服务的收入等。
2、预算外资金管理应遵循的要求
(1)严格按照国家的方针政策和财务制度办事。(2)各项收入应由学校集中管理。(3)划清资金渠道，坚持专款专用。(4)管好收入凭证。(5)实行计划管理，应编制预算外资金收支计划。
(三)现金管理
1、现金的使用范围：职工工资、津贴、个人劳动报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。
2、现金的库存限额
开户行经单位申请，核定开户单位3-5天的库存限额。
3、现金收支的规定
(1)学校收入应给交款人开具国家统一规定的正式收据，并应于当日将款项送存银行。
(2)学校支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。
(3)学校从开户银行提取现金，按现金使用范围签发支票，写明用途，由学校财务负责人签字盖章，经开户银行审核付给现金。
4、现金核算的要求
(1)现金的收支保管要由指定的出纳人员负责，建立健全现金账目，逐项记载现金收付。会计出纳要分开，不得兼任。
(2)严格办理现金收支手续，收付现金要日清月结，每天核结库存，按期与会计核对账目，保证账目相符，账款相符。
(3)任何人不能挪用现金，不能以借据白条抵顶现金，不准谎报用途，套取现金，不准将单位收入现金以个人名义存入储蓄所，不准保留账外公款。
(4)在规定标准下的预算内和预算外支出都应按来源渠道分别办理现金支付，若发生留用，应立即予以调整。
(四)银行存款管理P147
1、支票结算;2、汇款;3、委托收款。
(五)外来款项管理
应收账款和应付账款或其他应收账款和应付账款。
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